Gokken via internet! Maar stel dat ik wat win via internet. Hoeveel belasting betaal ik dan? En stel dat dit online casino is gevestigd in bijvoorbeeld Curacau. Hoe en waar betaal ik dan belasting?
Nieuwe KOA wet veranderd kansspelbelasting procedure
Voorheen moest je als deelnemer aan loterijen of (online) casinospelen zelf je winst aangeven. U geeft aan de Belastingdienst door hoeveel en hoeveel u heeft gewonnen en krijgt vervolgens een aanslag kansspelbelasting die u moet betalen.
Het percentage kansspelbelasting dat u moet betalen is 30,1%. Bedragen tot € 449,- zijn vrijgesteld van belasting.
Op 1 oktober 2021 treedt de Wet Kansspelen op Afstand (KOA) in werking. In deze wet staat niet alleen dat online casino’s in Nederland legaal kansspelen mogen aanbieden, ook zijn er wat veranderingen als het gaat om de kansspelbelasting.
Niet alleen het percentage is verlaagd, ook de rapportageverplichtingen zijn veranderd. Vanaf 1 oktober 2021 wordt er 29% kansspelbelasting geheven.
Als speler hoef je geen winsten meer op te geven. De verklaring wordt afgelegd door de aanbieder van het spel. In veel gevallen via online casino’s.
Toto belasting
Ervan uitgaande dat je veel geld wint bij TOTO, Unibet, Betcity of andere legale casino’s in Nederland, betaal je geen kansspelbelasting.
Wat wordt de kansspelbelasting in 2023? Per 1 januari 2023 is de kansspelbelasting 29,03%. Een stijging van 0,3% ten opzichte van 2022. In de meeste gevallen heeft u als speler geen wijzigingen, aangezien de aangifteplicht bij de aanbieder van het spel ligt.
Wanneer je mee doet aan een kansspel, dan hoop je natuurlijk daar een mooie prijs mee binnen te halen. Het voordeel van mee spelen via internet is dat de gewonnen bedragen vaak snel bijgeschreven worden op je rekening. Omdat je zelf verantwoordelijk bent voor het doen van de aangifte en het betalen van de kansspelbelasting, is het belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de regels die hiervoor gelden. Tot 2008 waren de regels eenvoudig en kwam het erop neer dat je altijd belasting moest betalen over de gewonnen prijs. In 2008 zijn de regels gewijzigd in positieve zin.
De regels sinds 2008
Om de kansspelbelasting iets eerlijker te maken zijn de regels in 2008 gewijzigd, ten gunste van degenen die aan kansspelen mee doen. De belasting wordt nu niet meer berekend over de hele prijs, maar over de prijs minus de inleg. Het bedrag dat belast wordt is dus alleen je netto winst. Het geld dat je bij aanvang van het spel hebt ingelegd, valt hier buiten. Het winnen van een prijs is hierdoor aantrekkelijker geworden. Wel is het zo dat je zelf alle administratieve zaken omtrent de belastingaangifte en -betaling moet regelen. Als je dit niet goed bij houdt, kan het gebeuren dat je meer betaalt dan nodig is.
Het verschil tussen een Nederlandse en een buitenlandse organisatie
Als je mee speelt met zowel kansspelen die door Nederlandse aanbieders worden georganiseerd, als met kansspelen in het buitenland, dan wordt de zaak iets ingewikkelder. In Nederland is het zo geregeld dat de organisator van het kansspel verplicht is de belasting in te houden wanneer hij tot uitbetalen van de prijs over gaat. Dit betekent dat de organisatie de belastingdienst al op de hoogte stelt van de winst en doorgaans krijg je dan vanzelf een verzoek tot aangifte toegestuurd van de Belastingdienst. Hoewel de organisatie wettelijk verplicht is de belasting in te houden, ben je zelf aansprakelijk voor de belastingbetaling. Hou dus goed in de gaten of de organisatie zijn verplichting nakomt.
Buitenlandse goksites
Wanneer je online meespeelt met kansspelen die in het buitenland worden georganiseerd, dan zijn de regels weer anders. Doorgaans geldt in dit geval voor de organisatie geen verplichting om bij het uitkeren van de prijs de belasting al in te houden, wat betekent dat je hier zelf dus voor moet zorgen. Hiermee wordt ook voorkomen dat je dubbele belasting gaat betalen, zowel in het buitenland als in eigen land. Na het ontvangen van je prijs, moet je uiterlijk de volgende maand de aangifte bij de Belastingdienst hebben gedaan. Als je vaker prijzen wint, zal je dus ook telkens opnieuw, namelijk per kalendermaand, aangifte moeten doen.
Je inleg tellen niet mee voor de belasting op goksite
Je hoeft alleen belasting te betalen over wat je per saldo over hebt gehouden, oftewel je netto winst. Alle bedragen die je die maand als inzet hebt betaald, mag je dus van je prijs aftrekken. Je moet je inzetten wel duidelijk kunnen aantonen, bijvoorbeeld door een stortingsbewijs te kunnen laten zien. Als je over meerdere maanden inzetten doet, en je winst wordt in één keer uitbetaald, dan kun je alleen de inzetten van de laatste maand eraf halen. Dit kan nadelig uitpakken.
Een voorbeeld
De verhouding tussen het bedrag dat je inzet en het bedrag waarover je belasting moet betalen, kan op een ongunstige situatie uitlopen wanneer je over meerdere maanden geld inlegt in een spel. Stel bijvoorbeeld dat je zes maanden lang elke maand €1.500 inzet, dan heb je in totaal €9.000 ingezet. Als je vervolgens de laatste maand €10.000 wint, dan mag je alleen de laatste inzet van €1.500 van de prijs aftrekken en betaal je dus 29% belasting over €8.500. Zou je de €9.000 in één keer hebben ingezet en je wint €10.000, dan betaal je slechts belasting over €1.000.